近日，“个税抵扣房贷”在业界被传得沸沸扬扬。所谓“个税抵扣房贷”是指将房贷产生的利息作为税前减除项扣除，对扣除后的收入部分征收个人所得税。不久前，财政部财政科学研究所原所长贾康以个人名义对媒体表示：“个人所得税可抵扣房贷已明确，会支付月供的利息，至于进展，要看个税改革的时间。可以确定的是，这种方案会在推广。”1

其实，“个税抵扣房贷”的这一提法不算新鲜。英美等国对于“房屋按揭贷款抵扣个税”的政策已执行多年，采用的模式多为“贷款利息按比例抵扣税金”。此外，我国对于“个税抵扣房贷”也已经关注许久。2013年9月，财政部长楼继伟曾表示，下一步改革个税的方向，是由目前的分类税制转向综合和分类相结合的税制，在对部分所得项目实行综合计税的同时，会将纳税人家庭负担，如赡养人口、按揭贷款等情况计入抵扣因素，更体现税收公平。1

实际上，我国目前税负体系以间接税为主，个人所得税只占税收收入比重的6%左右，且个税征收方案相对落后，还需完善收入分类、完善税前扣除、适时引入家庭支出申报制度、优化税率结构。而“房贷利息抵扣个税”恰好符合了“完善税前扣除”这一需求。1

“对大部分人来说，这可以为个人节省房贷利息15%到45%的钱。”相关人士估算道。1

相关人士按北京（楼盘）的情况做了个推算，“如果个人扣除五险一金后的月收入在2万元左右，且购买一套房贷在150万元左右的普通五环外商品房，其月供水平将在1万元左右，而目前剔除个税后的纯收入只有6880元，但个税改革后，收入有望达到9255元，也就是说，每个月可以多增加2375元的收入，相当于月供减少23%。”1

举个例子，假设一购房者在上海（楼盘）购买1000万元的住宅，六成商业贷款20年，月均还款额约41783.21元，其中16783.21元是利息支出，如果该购房者的税前月收入为15万元，那么按照上面的算法每月将少缴税7552.35元，相当于利息支出的45%。1

但“个税抵扣房贷”这一方案涉及范围广，牵涉的部门机构多，实际推行起来并非易事。目前舆论对于这项政策实施的影响的猜测主要集中在两方面，一是推行后有可能加剧贫富分化，二是有可能助推房价的进一步升温。1

交通银行(601328,股吧)金融研究中心高级研究员夏丹也认为：“购房退税尽管在多地实施，但大多以限额补贴的形式，若按税前抵扣，则涉及用工单位、财税部门及房地产监管部门之间数据信息的互通与对接，而这项工作在房地产税改革推进过程中就屡屡受阻。”1

此外，若按单一标准税前抵扣房贷利息，则购置越贵越多房产的高收入阶层所获节税越多，不符合个税“多得多缴”的原则，因此该政策也不可设计成一刀切方案。1